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进项大于销项

首先,想确认贵司是不是只有内销.那这个问题就简单多了. 当期应纳税额=当期内销销项税额-(当期认证通过的进项税额+上期留抵-进项转出) 假设你,3月份销项10000,进项12000,3月份不用交税,期末留抵2000,即4月份的上期留抵2000.注意是用正数直接套上以上公式. 假设你,4月份,销项14000,进项9000,上期留抵2000,本月应纳税额=14000-(9000+2000-0)=3000 因本人急需金币下载相关的胎教文档,望采纳,谢谢! 只要是你的上月留抵+本月购进大于本月销项就有留抵,如果小于本月销项你就涉嫌虚开了,税务局就还追究你的

非请自来。

不存在合规不合规的问题,只有是否真实的问题。

谈到进项税额及销项税额,更多的是对于一般纳税人来说的,一般纳税人应纳税额计算,依据的就是两者之差,当期销项税额大于当期进项税额,表示当期需要纳税,相反,无须纳税。想必,大家对此都很熟悉。

销项税额及进项税额,顾名思义,前者由销售业务产生,以销售收入与适用的税率计算得出,后者由购进业务产生,多数为采购业务支付的税额。一定程度上,可以理解为有销售收入就有销项税额,销售收入越多,销项税额越大;同理,进项税额如此。

按这样的理解,进项税额与销项税额之间,可能存在三种情形,第一种是就销项税额大于进项税额,第二种两者相等,第三种就是如本题所述那样,进项税额大于销项税额。显然,以上各种情形都是可能的,也就是说,真实业务,不扣除进项税额大于销项税额的情形,合情合理。

比如,某月采购商品支付113万元,其中就包括进项税额13万元,当月销售收入有200万元,按13%计算的销项税额就是26万元,这种情况下,销项税额26万元大于13万元,很正常。

如果当月未发生任何销售业务,即销项税额为0,进项税额13万显然大于销项税额,主要企业的真实业务就是如此,增值税税额计算准确无误。

通过简单介绍,可以知道,正常情况下,进项税额有可能大于销项税额,“合规”。

大概就是这样了,闪了。

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