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全球征税

首先告诉您一条最新的消息,开曼群岛只是曾经的避税天堂,现在已经彻底“坍塌”了。2019年7月1日之后,开曼群岛正式出台了经济实质法“实施细则”,按照这个要求,那些开设再开曼,实体却在异国他乡的“壳公司”,必须满足经济实质要求(2019年1月1日成立的应在1年内满足),不满足的将被处理罚款,强制注销,或者将信息直接交给中国税务机关。虚假申报或者误导陈述的,将被处以罚款或者五年刑责,或者两者兼施。

其实您问的这个问题很复杂,涉及到离岸公司,CRS,涉及到全球税务规划,这一两句话说不清。税务低的国家非常多,比如马耳他,欧洲避税天堂,南欧瑞士,它既是非全球征税国家,还享有4项税收优惠政策:免征不动产税、净财富税、遗产税与赠予税。对于在马耳他创立公司的人而言,马耳他不仅有利好的税收政策作为支持,可以保证税收减免,另外还可以享受欧盟关税补贴,堪称是世界级的“低税”天堂。我们集团austar 南京公司做这个非常多,很多客户不光是看中马耳他的四代移民和四位一体的申根绿卡,还看中了他的低税率。

如果您要问的是离岸公司,离岸公司,那其实最多的是香港公司,其次是新加坡,英国,美国,还有群岛公司像开曼,BVI,马绍尔等都是比较热门的离岸公司注册地。

而中国的CRS就是主要针对离岸公司的。那什么是CRS呢?

CRS即,Common Report Standard,共同申报标准,它的提出者是经济合作与发展组织,也就是OECD(经合组织),旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃避税行为。举个简单例子,比如说我们中国人有一天去了英国,存了一笔钱,而且很可观,那么英国的银行就有义务把中国人存款的信息金额披露给中国税务总局,这就是信息交换。其实最早做信息交换的国家是美国,美国在2010年就开始推行信息交换原则,就是他的《海外账户纳税法案》(FATCA),俗称肥猫或肥咖法案。美国推得很辛苦,但是很有成效,比如说美国一开始找到瑞士,瑞士就把所有的美国人的存款信息都披露给美国,帮助美国征得了大量的税款,于是美国就要求所有市面上的国家都跟他签订信息交换规则。后来OECD成员国也开始效仿。2018年1月1日中国执行CRS与全球进行税务交换,现在已经是第二个年头,第一批信息已经交换,上次交换的标准是境外个人账户余额100万美金以上(不包含房产)。

那CRS的也不仅仅对对您的离岸公司有影响,应该来说还是关乎您的总体全球资产配置,所以这个需要专业的会计师和律师以及最最专业的移民顾问 给您分析。否则啊,给那么没经验的人操作了,您还不知道到时候花了什么冤枉钱。最后给您附录一下CRS影响人群。【最关键的是,有全球资产配置的需求,记得找我们austar南京公司。我们会根绝您的情况,为您量身打造最合适最合理的全球资产配置方案】

CRS会对哪些人群带来风险:1.在境外藏有巨额财产并未合法缴纳税款的客户2.已经移民国外或已经获得外国国籍的高净值人群3.在境外隐藏资产的高官或家属4.想要绕过外汇管制转移资金的客户5.海外贸易公司老板6.金融机构从业人员7.配置了海外家族信托的客户8.在境外配置了保单的客户9.正在办理移民的客户

在国内挣得的都是民脂民膏,消费的都是国内的财富机会,占用的都是国内的要素资源,排泄的都在国内。本质上应该取之于民回馈社会。拿到国外花就应该征收转移税。

近日,G7就一项全球税收协定框架达成一致。协定赋予欧洲人更大的权利对Facebook和亚马逊等美国科技巨头征税,并为全球公司税率设定下限。同时,G7国家还签署了关于征收全球最低公司税的提议,税率为15%。拜登政府表示“这是限制公司将利润转移到百慕大和巴巴多斯等避税天堂的重要一步”。

然而,它不仅会影响避税天堂,还包括拥有许多税收优惠的加拿大(G7成员)。对于许多加拿大公司而言,尽管官方税率从艾伯塔省的23%到纽芬兰和拉布拉多省的 30% 不等,但联邦和省合并的有效企业税率远低于15%。

拜登全球最低税取消了(GILTI) 税的豁免。外国收入将被全额征税,但至少公司不会被双重征税——他们可以将在国外支付的税款抵免国内税款。但如果外国对利润的税率低于15%,资本输出国将弥补差额。

鉴于需要通过的国家数量众多,而且两党对美国提高税收的支持薄弱,因此无法保证全球最低税会成为美国或任何其他经合组织国家的立法。然而,最大国家的宣布是多边协议的第一步,也是拜登“美国制造”税收计划的核心支柱,该计划最初提出的全球最低税率为 21%。

如果全球最低税成为立法并且个别国家选择保留数字服务税,则有可能为未来可能征收的任何全球最低税提供抵免。数字服务税率因国家/地区而异,但通常基于收入,这可能会在特定司法管辖区的大型跨国公司利润的任何全球最低税收提案之间产生显着差异。


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